Business and Economics

Taller de prácticas Fiscales 2022

ISR, IVA, IMSS, InfonavitBy José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín

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Length23h 13m

About this audiobook

Mediante esta obra el lector estará en posibilidad de entender y aplicar de manera inmediata las disposiciones fiscales que contienen los principales ordenamientos tributarios federales, tales como las leyes del Impuesto sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado, de Ingresos de la Federación (vigente) y el Código Fiscal de la Federación, así como en materia de cuotas obrero-patronales al IMSS y aportaciones al Infonavit; en este sentido, se ofrece el desarrollo de sencillos casos prácticos alusivos a cada tema. Se incluye además el tratamiento fiscal del nuevo Régimen simplificado de confianza de personas físicas y morales. El libro se dirige a los estudiantes de la materia fiscal, maestros de contribuciones, a los encargados de cumplir con las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales y, en general, a cualquier persona interesada en la materia tributaria.

Audiobook details

GenreBusiness and Economics

Length23 hrs 13 mins

Narrated byListen with 1,000+ voices

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Publish dateJun 24, 2022

LanguageSpanish

1PRIMERA EDICION 2020 TERCERA EDICION 2022

56PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES

2INTRODUCCION

57Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales

3Beneficios fiscales en las fronteras norte y sur del país

58Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales

4Introducción

59Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales (honorarios) (Cuando perciben ingresos sólo por actividades profesionales)

5PERSONAS MORALES

60Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades profesionales

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6REGIMEN GENERAL

61Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades profesionales

7Factor de ajuste mensual

62PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales

8Factor de ajuste para periodos mayores a un mes

63Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales

9Factor de actualización

64Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales (Cuando reciben ingresos sólo por actividades empresariales)

10Resultado fiscal de las personas morales

65Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades empresariales

11Impuesto del ejercicio de las personas morales

66Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades empresariales

12Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales (Cuando no proceden de la Cufin)

67REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE LAS PERSONAS FISICAS

13Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades mercantiles

68Pagos mensuales

14Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades y asociaciones civiles comprendidas en el título II de la LISR

69Retención del ISR

15Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas morales

70Cálculo del impuesto anual

16Ganancia en enajenación de terrenos por la persona moral

71Determinación de la renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que tributan en el RSC

17Ganancia en enajenación de acciones por la persona moral

72Otros aspectos

18Determinación de la parte deducible en el ISR correspondiente a los pagos a trabajadores que se encuentren exentos de este impuesto

73REGIMEN DE LOS INGRESOS POR LA ENAJENACION DE BIENES O LA PRESTACION DE SERVICIOS A TRAVES DE INTERNET, MEDIANTE PLATAFORMAS TECNOLOGICAS, APLICACIONES INFORMATICAS Y SIMILARES: Retención del impuesto

19Costo de lo vendido deducible para las personas morales

74PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

20Deducción de inversiones

75Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles (Que optan por deducir gastos)

21Utilidad o pérdida por enajenación de inversiones (Activos fijos)

76Pago provisional de una copropiedad dedicada al arrendamiento de inmuebles (Tomando la opción de 35% sin comprobar)

22Determinación del monto original de la inversión en arrendamiento financiero

77Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles (Que optan por deducir gastos)

23Ajuste anual por inflación acumulable

78Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles (Cuando perciben ingresos sólo por arrendamiento de inmuebles)

24Ajuste anual por inflación deducible

79PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ENAJENACION DE BIENES

25Actualización de pérdidas fiscales de las personas morales

80Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de terrenos por persona física no empresaria

26Cuenta de utilidad fiscal neta (Saldo inicial al 31 de diciembre de 2013)

81Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de construcciones por persona física no empresaria

27Cuenta de utilidad fiscal neta con las utilidades generadas a partir del 1o. de enero de 2014 (Actualización de la cuenta al cierre del ejercicio de 2022)

82Pago provisional por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria

28Cuenta de capital de aportación (Saldo inicial al 31 de diciembre de 2013)

83Pago estatal por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria

29Cuenta de capital de aportación (Actualización de la cuenta al cierre del ejercicio)

84Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria

30Dividendos por reducción de capital de una persona moral

85Cálculo opcional para determinar la utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria (Cuando el periodo de tenencia accionaria sea de 12 meses o inferior)

31COORDINADOS

86Pago definitivo por la ganancia obtenida en el ejercicio por la enajenación de acciones realizada en bolsas de valores concesionadas

32Pagos provisionales

87PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ADQUISICION DE BIENES

33Impuesto del ejercicio

88Pago provisional de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes

34REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS

89Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes

35Pagos provisionales

90Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes (Cuando reciben ingresos sólo por adquisición de bienes)

36Impuesto del ejercicio

91PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR INTERESES: Retención por el pago de intereses

37Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales dedicadas exclusivamente a realizar actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas (Cuando no proceden de la Cufin)

92PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR DIVIDENDOS

38SOCIEDADES COOPERATIVAS DE PRODUCCION

93Acumulación de los dividendos percibidos de una persona moral a los demás ingresos de una persona física (Determinación del ingreso que se acumulará y el impuesto que se podrá acreditar)

39Impuesto del ejercicio

94Impuesto sobre la renta adicional por pago de dividendos efectuados por las personas morales

40Cuenta de utilidad gravable (Actualización de la cuenta al cierre del ejercicio)

95PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN OTROS INGRESOS “DE LOS DEMAS INGRESOS QUE OBTENGAN LAS PERSONAS FISICAS”

41Impuesto sobre la renta por rendimientos y anticipos a socios de una sociedad cooperativa

96Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben otros ingresos

42REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA DE LAS PERSONAS MORALES

97Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben otros ingresos (Cuando sólo perciben otros ingresos)

43Pagos provisionales

98IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

44Cálculo del impuesto anual

99Introducción

45Deducción de inversiones

100Determinación del IVA acreditable cuando únicamente se realizan actividades gravadas

46PERSONAS FISICAS

101Determinación del IVA acreditable cuando se realizan actividades gravadas, exentas y no objeto del impuesto

47PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR SALARIOS

102Determinación del IVA acreditable de una inversión cuando se realizan actividades gravadas, exentas y no objeto del impuesto

48Determinación de ingresos gravados por concepto de horas extra

103Determinación de los pagos mensuales definitivos

49Determinación de ingresos gravados por concepto de participación de utilidades a los trabajadores

104IMSS (Aportaciones de seguridad social)

50Determinación de ingresos gravados por concepto de gratificación anual (Aguinaldo)

105Determinación del salario base de cotización

51Determinación del impuesto sobre la renta en ingresos por salarios, considerando el subsidio para el empleo (Cuando resulta cantidad por retener al trabajador)

106Retención de cuotas del IMSS a trabajadores (I) (Por los seguros de enfermedades y maternidad –prestaciones en dinero y prestaciones en especie de pensionados–, invalidez y vida, y los ramos de cesantía en edad avanzada y vejez)

52Determinación del impuesto sobre la renta en ingresos por salarios, considerando el subsidio para el empleo (Cuando resulta cantidad por devolver en efectivo al trabajador)

107Retención de cuotas del IMSS a trabajadores (II) (Por el seguro de enfermedades y maternidad; prestaciones en especie)

53Cálculo del impuesto anual a personas que perciben ingresos por salarios (Cuando perciben ingresos sólo por salarios)

108Determinación de la liquidación mensual de cuotas al IMSS (I) (Por los seguros de riesgos de trabajo, enfermedades y maternidad, invalidez y vida, y guarderías y prestaciones sociales)

54Cálculo de la retención del impuesto sobre la renta por separación de un trabajador

109Determinación de la liquidación bimestral de cuotas al IMSS (II) (Por el seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez)

55PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES

110Infonavit (Aportaciones patronales): Aportaciones al Infonavit