Politics and Government

Manual de aplicación y casos prácticos de Seguridad Social 2018

By José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín

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Length31h 14m

About this audiobook

En esta obra se abunda con suficiente amplitud sobre la estructura contributiva y los regímenes de protección previstos en la Ley del Seguro Social, y se pone énfasis en el régimen obligatorio de la seguridad social, en el subsidio a los contribuyentes inscritos en el régimen de incorporación fiscal y en la continuación e incorporación voluntaria al régimen obligatorio. Se analiza además, con toda claridad el momento en que surge la obligación patronal de afiliarse al IMSS y al Infonavit, la integración del salario base de cotización, las bases especiales de cotización, los capitales constitutivos y el criterio del IMSS para su detección, así como la normatividad aplicable a comisionistas, maestros, miembros de consejos directivos, administradores y gerentes. Asimismo, se destinan apartados específicos para el análisis de los riesgos de trabajo y para la retención, determinación y entero de cuotas obrero-patronales al IMSS y aportaciones al Infonavit, así como la obtención de los CFDI mediante el Sipare. Los temas de seguridad social que se comentan en los capítulos de esta obra están debidamente sustentados con acuerdos del Consejo Técnico y criterios normativos del IMSS, tesis y jurisprudencias tanto del Tribunal Federal de Justicia Administrativa como de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. En cada capítulo se desarrollan casos prácticos que pretenden apoyar a los empresarios y profesionistas independientes en la difícil pero no menos apasionante tarea de cumplimiento en la materia de seguridad social.

Audiobook details

GenrePolitics and Government

Length31 hrs 14 mins

Narrated byListen with 1,000+ voices

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Publish dateJun 12, 2018

LanguageSpanish

1Introduction

219Repercusiones económicas en las empresas

2ABREVIATURAS

220Prima de riesgos de trabajo

3PROLOGO

221Elementos y controles para determinar costos directos

4Capitulo I Generalidades

222Cálculo de los costos indirectos

5Definición de seguridad social

223Medidas preventivas de riesgos de trabajo

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6Marco legal de la Ley del Seguro Social

224Procedimientos que aplica el IMSS para calificar los accidentes y las enfermedades de trabajo

7Estructura contributiva y de beneficios de la Ley del Seguro Social

225Procedimiento que utiliza el IMSS para calificar los accidentes de trabajo

8Estructura de los regímenes de protección en la nueva Ley del Seguro Social

226Procedimiento que aplica el IMSS para la calificación de enfermedades de trabajo

9Régimen obligatorio

227Declaración anual del seguro de riesgos de trabajo del IMSS

10Régimen voluntario

228Sujetos obligados a presentar la declaración

11Prestación indirecta de servicios médicos y reversión parcial de cuotas obrero-patronales

229Formas de presentar la declaración

12Seguro social en el campo

230Patrones no obligados a presentar la declaración de riesgos de trabajo

13Solidaridad social

231Otros casos en los que no se debe presentar la prima de riesgos de trabajo

14Sistema de seguridad social

232Riesgos de trabajo que deben considerarse para la siniestralidad

15Relación laboral como hecho generador de las obligaciones patronales

233Casos que no se considerarán para el cálculo de la siniestralidad

16CapItulo II Regimen obligatorio

234Fórmula para calcular la prima del seguro de riesgos

17Sujetos de aseguramiento obligatorio

235Sistema de administración y seguridad en el trabajo

18Momento en que se inicia la obligación patronal

236Información requerida para el cálculo anual de la prima de siniestralidad

19Concepto patronal

237Sanciones por incumplimientos relacionados con la declaración anual

20Obligaciones patronales (comparativo entre la LSS y la Linfonavit)

238Observaciones finales

21Obligaciones previstas sólo en la LSS

239Determinación de la prima de riesgos de trabajo por medio del SUA para ser enviada mediante el IDSE

22Procedimiento para llevar a cabo el alta patronal IMSS-Infonavit a través de Internet

240CapItulo VII Capitales constitutivos

23Documentos por presentar para el alta patronal ante el IMSS-Infonavit

241Concepto y generalidades

24Asignación del número de registro patronal

242Naturaleza jurídica del capital constitutivo: Prestaciones

25Otras modalidades para asignar el registro patronal

243Fundamento legal para su aplicación, de acuerdo con los distintos seguros

26Integración del número de registro patronal

244Criterios del IMSS para su detección

27Documento de identificación patronal

245Proceso general para la detección, determinación, emisión y cobro de los capitales constitutivos

28Número patronal de identificación electrónica

246Areas involucradas y autorización

29Firma Electrónica Avanzada expedida por el SAT

247Proceso de detección

30Registro patronal único

248Proceso de determinación y emisión

31Formatos para trámite de inscripción patronal

249Proceso de cobro

32Aviso de registro patronal personas morales en el régimen obligatorio

250Actualización y recargos moratorios por pagos extemporáneos

33Aviso de registro patronal personas físicas en el régimen obligatorio

251Convenio de pago en parcialidades

34Autoclasificación patronal

252Medios de defensa y liberación patronal

35Primera inscripción o cambio de actividad

253Capitales constitutivos en el seguro de enfermedades y maternidad

36Clasificación de una empresa con diversas actividades

254Capitales constitutivos en el seguro de riesgos de trabajo

37Clasificación de empresas en el seguro de riesgos de trabajo para quien solicite la asignación de un registro patronal único

255Inconstitucionalidad de las disposiciones previstas en el artículo 84 (actual 77) de la LSS

38Formato que se anexará a la solicitud para obtener el registro patronal único

256Liberación patronal del pago de las cuotas al cubrir un capital constitutivo

39Clasificación en casos especiales

257Puntos clave a observar en la notificación de un capital constitutivo

40Avisos de modificación de las empresas para el seguro de riesgos de trabajo

258Formato ST-7 y ST-2, ¿requieren de fundamentación y motivación para su notificación?

41Cambio de nombre, denominación o razón social

259Capitulo VIII Bases especiales de cotizaciOn de algunos sujetos al regimen obligatorio del IMSS

42Cambio de domicilio

260Bases especiales de cotización de algunos sujetos al régimen obligatorio del IMSS: Antecedentes

43Baja del registro patronal

261Trabajadores con jornada o semana reducidas

44Reanudación de actividades

262Jornada reducida

45Sustitución patronal

263Procedimiento para determinar el SBC de trabajadores con jornada reducida

46Fusión

264Semana reducida

47Escisión

265Procedimiento para determinar el SBC de trabajadores con semana reducida

48Proceso de huelga

266Efectos de la UMA en la determinación del SBC de trabajadores con jornada y semana reducidas

49Inscripción de trabajadores ante el IMSS e Infonavit

267Consideraciones adicionales acerca del SBC de trabajadores con jornada y semana reducidas

50Trámites ante el Infonavit

268Tratamiento de las ausencias de trabajadores con jornada y semana reducidas

51Trámites ante el IMSS

269Trabajadores que prestan servicios a varios patrones

52Trabajador con NSS

270Trabajadores con jornada o semana reducidas que prestan servicios a varios patrones

53Trabajador sin NSS

271Trabajadores con jornada normal que prestan servicios a dos o más patrones

54Cómo obtener la preafiliación o número de seguridad social de los trabajadores

272Pensionados que se reintegran a la actividad laboral

55Importancia de cumplir con la obligación de inscribir a los trabajadores ante el IMSS

273Pensionados por el seguro de invalidez y vida

56Integración del número de seguridad social

274Pensionados por invalidez con el sistema anterior

57Modificación de salarios de los trabajadores: Reglas aplicables a la modificación de salarios mínimos

275Pensionados en el seguro de riesgos de trabajo

58Baja de trabajadores

276Pensionados en el seguro de cesantía en edad avanzada y vejez

59Rectificación de datos en avisos afiliatorios

277Trabajadores de empresas de autotransporte público de carga, pasajeros y turismo

60IMSS desde su empresa

278Convenio con la Cámara Nacional del Autotransporte de Carga (Canacar)

61Elementos importantes del sistema

279Elementos que determinan la variabilidad de las percepciones de los trabajadores de la Canacar

62Equipo que las empresas deberán utilizar para el sistema

280CapItulo IX Sujetos de afiliaciOn al IMSS e Infonavit. Casos especiales

63Ventajas

281Sujetos de afiliación al IMSS e Infonavit. Casos especiales

64Desventajas

282Antecedentes

65Requisitos

283Aspectos por observar para que la autoridad no considere que la asimilación a salarios es una simulación

66Procedimiento de inscripción al sistema

284Utilización incorrecta del esquema

67Funcionamiento del sistema

285Miembros de consejos directivos y administradores

68Comunicación oportuna de movimientos afiliatorios

286Miembros del consejo de vigilancia y comisarios

69Procedimiento para la presentación de movimientos afiliatorios a través del “IMSS desde su empresa”

287Gerentes generales de sociedades anónimas

70Presentación de movimientos afiliatorios

288Personas físicas con honorarios preponderantes asimilables opcionalmente a salarios

71Baja de un trabajador

289Integrantes de sociedades y de asociaciones civiles

72Modificación de salario

290Sociedades civiles

73Alta de un trabajador

291Asociaciones civiles

74Envío de movimientos al IMSS

292Maestros de instituciones educativas

75La subcontratación (outsourcing) en los ámbitos laboral y seguridad social

293Concepto de servicios subordinados e independientes

76Aspectos laborales por considerar en la contratación de una outsourcing

294Aseguramiento de profesores de instituciones educativas particulares

77Régimen de subcontratación de personal. Regulación al reformarse la LFT

295Acuerdos del Consejo Técnico del IMSS respecto del aseguramiento de los profesores de instituciones educativas particulares

78Formalidades del trabajo en régimen de subcontratación

296Revisión y modificación a los Criterios mediante Acuerdo ACDO.SA1. HCT.300708/181.P.DIR

79Régimen de subcontratación no permitido para disminuir derechos laborales

297Miembros de sociedades cooperativas

80Diferencia entre intermediario laboral y régimen de subcontratación de personal

298Capitulo X Continuacion voluntaria en el regimen obligatorio

81Obligaciones en materia de subcontratación

299Continuación voluntaria en el régimen obligatorio

82Obligación de informar sobre los contratos celebrados

300Fundamento legal

83Obligación de informar por cada trabajador el nombre del beneficiario

301Sujetos que ampara este seguro

84Suministro de trabajadores en varios centros laborales

302Beneficios y restricciones

85Registro patronal por cada una de las clases que requiera el intermediario laboral

303Requisitos

86Obligaciones de las outsourcing en materia de Infonavit

304Esquema de financiamiento

87Obligación del contratante en materia de comprobantes fiscales por concepto de pago de salarios

305Pago de cuotas

88Primeros trámites del trabajador ante el IMSS

306Periodo y procedimiento de inscripción

89Trámites para recibir atención médica y registrar a los beneficiarios (Prestaciones en especie)

307Documentos necesarios para el trámite de inscripción

90Credencial ADIMSS para el otorgamiento de prestaciones

308Plazo de Resolución

91Niveles de atención médica

309Cambio de domicilio

92Servicios a cargo de las Unidades de Medicina Familiar

310Conservación de derechos

93Trámites en materia de prestaciones en dinero

311Causas para terminar la continuación voluntaria

94Capitulo III Patrones de la industria de la construccion

312Casos de reingreso en la continuación voluntaria

95Disposiciones vigentes

313Capitulo XI Incorporacion voluntaria al regimen obligatorio

96Qué es una obra de construcción

314Incorporación voluntaria al régimen obligatorio

97Definición de patrón de la construcción

315Antecedentes

98Sujetos obligados a cumplir las obligaciones de la industria de la construcción, ante el IMSS, como patrones

316Restricciones

99Responsables solidarios

317Modalidad 35, “Patrón persona física”

100Otros responsables solidarios

318Antecedentes

101Autoconstrucción

319Esquema de aseguramiento

102Obligaciones patronales en materia de construcción

320Sujetos amparados

103Inscripción y asignación del registro patronal en el ramo de la construcción

321Periodo de inscripción y fecha de inicio de servicios

104Presentación de avisos afiliatorios de los trabajadores

322Base de cotización para calcular y pagar cuotas

105Determinación y pago de cuotas

323Primas de financiamiento aplicables

106Declaración anual de riesgos de trabajo

324Restricciones

107Registros o controles internos por obra de construcción

325Renovación del convenio

108Constancias de días trabajados

326Término de la incorporación voluntaria

109Avisos por presentar al IMSS acerca de las obras de construcción

327Conclusión anticipada

110Servicio integral de registro de obras de construcción (Siroc). Nuevo procedimiento para informar al IMSS acerca de las obras de construcción

328Conservación de derechos

111Qué es el Siroc

329Prestaciones en caso de muerte del asegurado

112Ventajas del Siroc

330Requisitos de control

113Registro de obras e incidencias en el Siroc

331Modalidad 44, “Trabajadores independientes”

114Información a proporcionar para el registro de obra

332Antecedentes

115Información a proporcionar para el registro de incidencias

333Periodo de inscripción y fecha de inicio de servicios

116Avisos de subcontratación

334Condiciones

117Presentación de la relación mensual de trabajadores de la construcción

335Esquema de aseguramiento

118Eliminación de la obligación de los patrones de la construcción de presentar los presupuestos de obras de construcción

336Sujetos que ampara la modalidad

119Entrada en vigor del Siroc

337Base de cotización para calcular y pagar cuotas

120Publicaciones que se dejan sin efectos con el nuevo procedimiento para el registro de obras de construcción

338Primas de financiamiento aplicables

121Determinación estimativa del IMSS por créditos omitidos: Sanción por no comunicar el domicilio o fases de las obras de construcción

339Renovación y baja del convenio

122Determinación y pago anticipado de cuotas

340Conservación de derechos

123Convenio de pago anticipado de cuotas por construcción

341Prestaciones en caso de muerte del asegurado

124Construcción, ampliación o remodelación de casa-habitación

342Modalidad 43, “Incorporación voluntaria del campo al régimen obligatorio”

125Remodelación o ampliación de cualquier tipo de obra diferente de casa-habitación

343Antecedentes

126Obligaciones y beneficios de los patrones que celebren convenio

344Sujetos de incorporación voluntaria del campo al régimen obligatorio

127Consecuencias por incumplir obligaciones establecidas en el reglamento para los trabajadores de la construcción

345Periodo de inscripción y fecha de inicio de servicios

128Fundamento legal para el cobro de cuotas por incumplimiento patronal

346Condiciones

129Costos de mano de obra por metro cuadrado de construcción para la obra privada y los factores que representan la mano de obra sobre el importe de los contratos regidos por la Ley de Adquisiciones y Obras Públicas

347Esquema de aseguramiento

130CapItulo IV IntegraciOn del salario para efectos del IMSS e Infonavit

348Sujetos que ampara la modalidad

131Integración del salario para efectos del IMSS e Infonavit: Antecedentes

349Base de cotización para calcular y pagar las cuotas

132Acuerdos números 494/93, 495/93, 496/93, 497/93 y 77/94 del H. Consejo Técnico del IMSS, tomados en sesiones celebradas el 18 de agosto de 1993 y el 9 de marzo de 1994 (DOF 11/IV/1994)

350Primas de financiamiento aplicables

133Criterios normativos que determinan los requisitos esenciales por cumplir para excluir del salario base de cotización la previsión social, la alimentación, la habitación, las indemnizaciones por enfermedades o accidentes de trabajo no acontecidos y cantidades de dinero entregadas en efectivo a los trabajadores o depositadas en sus cuentas personales o de nómina, que no cumplen con los requisitos para los planes de pensiones establecidos por la Consar

351Renovación y baja del convenio

134Diferencia o semejanza entre integración y determinación del salario base de cotización

352Conservación de derechos

135Percepciones que formarán parte del salario base de cotización

353Prestaciones en caso de muerte del asegurado

136Integración del salario base de cotización en relación con los distintos tipos de salario

354Modalidad 34, “Trabajadores domésticos”

137Ventajas y desventajas del promedio bimestral de variables

355Antecedentes

138Modificaciones con salarios mixtos

356Sujetos de aseguramiento y responsabilidad de la inscripción

139Factor mínimo de integración del salario base de cotización

357Requisitos de afiliación para el asegurado

140Percepciones de tipo fijo

358Restricciones

141Gratificación anual (aguinaldo)

359Forma de contratación, inicio de servicios y pago

142Prima vacacional

360Sujetos amparados

143Vacaciones

361Seguros que ampara y primas de financiamiento aplicables

144Vacaciones disfrutadas, constituyen el salario ordinario del trabajador

362Base para calcular cuotas

145Vacaciones pagadas, no disfrutadas

363Prestaciones en caso de muerte del asegurado

146Instrumentos de trabajo

364Renovación

147Diferencia entre instrumentos de trabajo y prestaciones

365Conservación de derechos

148Prima dominical

366Término del aseguramiento

149Vales de despensa

367Modalidad 42, “Trabajadores al servicio de la administración pública”

150Ayuda para transporte

368Antecedentes

151Alimentación y habitación

369Seguros que ampara

152Compensaciones por viaje

370Sujetos protegidos

153Fondo de ahorro

371Trámites de ingreso a la incorporación voluntaria

154Premios por asistencia y puntualidad

372Periodos de inscripción e inicio de servicios

155Percepciones de tipo variable

373Base de cotización

156Comisiones

374Requisitos

157Remuneraciones para comisionistas laborales

375Conservación de derechos

158Destajo

376Esquema de financiamiento

159Percepciones de tipo mixto

377Aclaración sobre beneficios

160Comisiones con salario de garantía

378Pago de cuotas

161Bonos o premios de productividad

379Bajas y terminación de la incorporación voluntaria en el régimen obligatorio

162Sobresueldo por suplencias

380Renovaciones

163Horas extras

381Formatos a utilizar en la incorporación voluntaria al régimen obligatorio

164Criterio de la Segunda Sala de la SCJN

382Modalidad 32, “Seguro facultativo de salud para estudiantes del Sistema Educativo Nacional”

165Horas extras en jornada continua

383Antecedentes

166Tiempo de enlace en jornadas continuas

384Decreto de incorporación

167Prestaciones de previsión social

385Niveles de incorporación de estudiantes

168Prestaciones destinadas a jubilaciones, haberes de retiro, fallecimientos e invalidez

386Prestaciones que se otorgan

169Servicios médicos dentales y hospitalarios, así como anteojos

387Registro de las instituciones educativas al IMSS

170Subsidios por incapacidad

388Asignación o búsqueda del NSS de los estudiantes

171Becas educacionales para trabajadores o sus hijos

389Afiliación de los estudiantes al IMSS

172Actividades culturales y deportivas

390Proceso de transición de las instituciones educativas, registradas ante el IMSS

173Guarderías infantiles

391Estímulo en el pago de cuotas obrero-patronales al IMSS para incentivar la incorporación voluntaria de patrones personas físicas y trabajadores independientes al Régimen de Incorporación Fiscal y de Seguridad Social

174Seguros de vida, invalidez y gastos médicos

392Subsidio en el pago de cuotas obrero-patronales a los contribuyentes inscritos en el RIF

175Modelo del plan de prestaciones de previsión social

393Ampliación del subsidio de seguridad social a los contribuyentes inscritos en el RIF

176Casos especiales de integración

394Personas que pueden acceder al subsidio

177Propinas

395Requisitos para obtener el subsidio

178Gratificaciones especiales o extraordinarias

396Solicitud de adhesión al subsidio, así como de los beneficios en materia de seguridad social

179Compensación, gratificación o prima de antigüedad

397Registro e inscripción a la incorporación voluntaria o al régimen obligatorio del seguro social

180Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas

398Mecanismo para el pago de cuotas obrero-patronales para las personas incorporadas al RIF

181ISR a cargo del trabajador pagado por el patrón

399Formas en las que se otorga el subsidio al pago de las cuotas obrero-patronales

182Cuota obrera al IMSS pagada por el patrón

400Casos en los que se cancelará el otorgamiento del subsidio

183Viáticos y gastos de representación

401Capitulo XII Regimen voluntario. Seguro de salud para la familia

184Gastos de gasolina

402Seguro de salud para la familia

185Gastos del automóvil

403Antecedentes y beneficio actual

186Días de descanso semanal y festivos laborados por el trabajador

404Fundamento legal

187Menaje de casa

405Beneficios

188Guía de percepciones para efectos del IMSS e Infonavit

406Condiciones

189CapItulo V Cuotas obrero-patronales y aportaciones de vivienda. RetenciOn, determinaciOn y entero

407Sujetos amparados por el seguro

190Naturaleza jurídica de las cuotas obrero-patronales

408Forma de acceso al seguro

191Retención patronal de las cuotas obreras

409Modalidad de aseguramiento y prestaciones

192Porcentajes de financiamiento aplicables a la retención, determinación de cuotas al IMSS y aportaciones al Infonavit

410Esquema de financiamiento

193Límites salariales de cotización

411Procedimiento de afiliación

194Procedimiento de retención de cuotas obreras del IMSS para el 2018

412Término del seguro

195Determinación de cuotas obrero-patronales al IMSS y de aportaciones al Infonavit

413Improcedencia de la devolución de cuotas

196Entero de cuotas obrero-patronales y aportaciones de vivienda

414Registro patronal y número de seguridad social en el SSF

197Determinación de las cuotas sin pago. Prórroga por 30 días sin causar multas

415Protección para familiares de trabajadores mexicanos que laboren en el extranjero

198Alternativas de pago

416Acuerdo número 6/2002

199Convenio de pago diferido o en parcialidades

417Capitulo XIII Sanciones por el incumplimiento de obligaciones y delitos en materia de seguridad social

200Adeudos sujetos a convenio

418Sanciones por el incumplimiento de obligaciones en materia de seguridad social

201¿Quiénes pueden solicitar el pago a plazos o diferido?

419Antecedentes

202Patrones que deben obtener autorización previa de la subdelegación

420Sanciones establecidas por el IMSS con base en la Ley del Seguro Social

203Patrones que requerirán autorización del Consejo Técnico para formalizar convenio de pago diferido o en parcialidades por periodos posteriores a su solicitud

421Sanciones establecidas por el Infonavit con base en el Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Infonavit y sus reglamentos establecen a cargo de los patrones (Rimpiolinfo)

204Requisitos para formalizar la solicitud de convenio de pago en parcialidades o diferido

422Delitos en materia de seguridad social

205Plazos establecidos por el IMSS para aprobar favorablemente el convenio de pago en parcialidades o diferido

423Defraudación al régimen de seguridad social

206Causales por las que podrá ser negada la autorización

424Actos equiparables a la defraudación al régimen del Seguro Social

207Garantía del interés fiscal

425Defraudación calificada

208Dónde realizar el trámite

426Otros delitos

209Plazos para efectuar el pago en parcialidades o de manera diferida

427Fraude