Business and Economics

Taller de prácticas fiscales 2016

ISR, IVA, IMSS, INFONAVITBy José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín

Listen with Sir Michael Caine™ and 1,000+ voices

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Length22h 3m

About this audiobook

Mediante esta obra, los lectores estarán en posibilidad de entender y aplicar de manera inmediata las disposiciones fiscales que contienen nuestros principales ordenamientos tributarios federales, como son las leyes del Impuesto sobre la Renta, al Valor Agregado, de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2016, cuotas obrero-patronales al IMSS, aportaciones al Infonavit y Código Fiscal de la Federación. Ello se logra mediante la ilustración de sencillos casos prácticos alusivos a cada tema. Esta edición se encuentra actualizada con el nuevo Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de octubre de 2015, en vigor a partir del 9 de octubre del mismo año. El presente libro está dirigido a los estudiantes de la materia fiscal, a los maestros de contribuciones, a los encargados de cumplir con las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales; y, en general, a cualquier persona que se interese en la materia tributaria.

Audiobook details

GenreBusiness and Economics

Length22 hrs 3 mins

Narrated byListen with 1,000+ voices

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Publish dateJan 8, 2016

LanguageSpanish

1Introduction

59PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES

2CONTENIDO

60PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES

3INTRODUCCION

61Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales

4INTRODUCCION

62Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales

5PERSONAS MORALES

63Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales (honorarios)

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6REGIMEN GENERAL

64Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades profesionales

7Factor de ajuste mensual

65Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades profesionales

8Factor de ajuste para periodos mayores a un mes

66PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES

9Factor de actualización

67Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales

10Resultado fiscal de las personas morales

68Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales

11Impuesto del ejercicio de las personas morales

69Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales

12Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales

70Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades empresariales

13Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades mercantiles

71Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades empresariales

14Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades y asociaciones civiles comprendidas en el Título II de la LISR

72REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL

15Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas morales

73Pagos bimestrales definitivos

16Ganancia en enajenación de terrenos por la persona moral

74Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que tributan en el régimen de incorporación fiscal

17Ganancia en enajenación de acciones por la persona moral

75PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

18Cálculo opcional para determinar la ganancia en enajenación de acciones por la persona moral

76Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles

19Determinación de la parte deducible en el ISR correspondiente a los pagos a trabajadores que se encuentren exentos de este impuesto

77Pago provisional de una copropiedad dedicada al arrendamiento de inmuebles

20Costo de lo vendido deducible para las personas morales

78Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles

21Opción de deducir el costo de lo vendido de las existencias que se tenían al 31 de diciembre de 2004

79Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles

22Determinación del monto acumulable cuando se disminuye el valor de los inventarios al 31 de diciembre

80Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles

23Deducción de inversiones

81PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ENAJENACION DE BIENES

24Utilidad o pérdida por enajenación de inversiones

82Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de terrenos por persona física no empresaria

25Determinación del monto original de la inversión en arrendamiento financiero

83Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de construcciones por persona física no empresaria

26Deducción inmediata de inversiones

84Pago provisional por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria

27Saldo promedio anual de los créditos

85Pago estatal por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria

28Saldo promedio anual de las deudas

86Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria

29Ajuste anual por inflación acumulable

87Cálculo opcional para determinar la utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria

30Ajuste anual por inflación deducible

88Pago definitivo por la ganancia obtenida en el ejercicio por la enajenación de acciones realizada en bolsas de valores concesionadas

31Actualización de pérdidas fiscales de las personas morales

89PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR ADQUISICION DE BIENES

32Cuenta de utilidad fiscal neta

90Pago provisional de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes

33Cuenta de utilidad fiscal neta con las utilidades generadas a partir del 1o. de enero de 2014

91Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes

34Cuenta de utilidad fiscal neta con las utilidades generadas a partir del 1o. de enero de 2014

92Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes

35Cuenta de capital de aportación

93PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR INTERESES: Retención por el pago de intereses

36Cuenta de capital de aportación

94PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR DIVIDENDOS

37Dividendos por reducción de capital de una persona moral

95Acumulación de los dividendos percibidos de una persona moral a los demás ingresos de una persona física

38COORDINADOS

96Impuesto sobre la renta adicional por pago de dividendos efectuados por las personas morales

39Pagos provisionales

97Estímulo fiscal a las personas físicas por el pago de dividendos efectuados por las personas morales

40Impuesto del ejercicio

98PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN OTROS INGRESOS “DE LOS DEMAS INGRESOS QUE OBTENGAN LAS PERSONAS FISICAS”

41REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS

99Pagos provisionales de las personas físicas que perciben otros ingresos esporádicos

42Pagos provisionales

100Pagos provisionales de las personas físicas que perciben otros ingresos periódicos

43Impuesto del ejercicio

101Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben otros ingresos

44Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales dedicadas exclusivamente a realizar actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas

102INTRODUCCION

45SOCIEDADES COOPERATIVAS DE PRODUCCION

103Determinación del IVA acreditable cuando únicamente se realizan actividades gravadas

46Impuesto del ejercicio

104Determinación del IVA acreditable cuando se realizan actividades gravadas y exentas

47Cuenta de utilidad gravable

105Determinación del IVA acreditable de una inversión cuando se realizan actividades gravadas y exentas

48Impuesto sobre la renta por rendimientos y anticipos a socios de una sociedad cooperativa

106Determinación de los pagos mensuales definitivos

49PERSONAS FISICAS

107Pagos bimestrales definitivos de las personas físicas que tributan en el régimen de incorporación fiscal

50PERSONAS FISICAS QUE PERCIBEN INGRESOS POR SALARIOS