61. Objetivo y funciones
16416. ISR a cargo del trabajador pagado por el patrón
72. Control administrativo de los recursos humanos
165a) Ley del Impuesto sobre la Renta
8CAPITULO II LA RELACION DE TRABAJO
166b) Ley del Seguro Social
91. Elementos integrantes de la relación de trabajo
167c) Ley del Infonavit
102. Duración de las relaciones de trabajo
16817. Cuota obrera del IMSS pagada por el patrón
113. La jornada de trabajo
169a) Ley del Impuesto sobre la Renta
12a) Tipos de jornada de trabajo
170b) Ley del Seguro Social
13b) Jornadas superiores a 8 horas diarias, pero equivalentes a 48 horas semanales
171c) Ley del Infonavit
14c) Tiempo extraordinario (horas extras)
17218. Viáticos y gastos de representación
15d) Jornada máxima de trabajo para los menores
173a) Ley del Impuesto sobre la Renta
164. Contrato individual de trabajo
174b) Ley del Seguro Social
17a) Elementos del contrato de trabajo
175c) Ley del Infonavit
18b) Supuestos para la validez del contrato
17619. Bonos o premios por productividad
19c) Contenido de los contratos de trabajo
177a) Ley del Impuesto sobre la Renta
205. Contrato colectivo de trabajo
178b) Ley del Seguro Social
216. Contrato-ley
179c) Ley del Infonavit
227. Suspensión de los efectos de las relaciones de trabajo
18020. Sobresueldo por suplencias
23a) La enfermedad contagiosa del trabajador
181a) Ley del Impuesto sobre la Renta
24b) La incapacidad temporal ocasionada por un accidente o enfermedad que no constituya un riesgo de trabajo
182b) Ley del Seguro Social
25c) La prisión preventiva del trabajador seguida de sentencia absolutoria
183c) Ley del Infonavit
26d) El arresto del trabajador
18421. Jubilaciones y pensiones
27e) El cumplimiento de los servicios y el desempeño del trabajador en cargos concejiles y electorales
185a) Ley del Impuesto sobre la Renta
28f) La designación de los trabajadores como representantes ante los organismos estatales, Juntas de Conciliación y Arbitraje, Comisión Nacional de los Salarios Mínimos, Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas y otros semejantes
186b) Ley del Seguro Social
29g) La falta de los documentos que exijan las leyes y reglamentos, necesarios para la prestación del servicio, cuando sea imputable al trabajador
187c) Ley del Infonavit
30h) La conclusión de la temporada en el caso de los trabajadores contratados bajo esta modalidad
188CAPITULO IV PREVISION SOCIAL
318. Rescisión de las relaciones de trabajo
1891. Ley del Impuesto sobre la Renta
32a) Rescisión injustificada
190a) Concepto
33b) Rescisión de la relación de trabajo con más de 20 años
191b) Deducción de la previsión social
34c) Rescisión de los trabajadores de confianza
192c) Plan de previsión social
35d) Causas especiales de rescisión de la relación de trabajo en empresas de autotransporte
193d) Partidas que conforman la previsión social
36e) Rescisión de la relación de trabajo de comisionistas
194e) Exención de los ingresos percibidos como previsión social
37f) Formalidades por cumplir en la rescisión de relaciones laborales
195CAPITULO V DETERMINACION DE LA PARTE DEDUCIBLE EN EL ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A TRABAJADORES QUE SE ENCUENTREN EXENTOS DE ESTE IMPUESTO: 1. Determinación de la parte deducible en el ISR correspondiente a los pagos a trabajadores que se encuentren exentos de este impuesto
389. Terminación de las relaciones de trabajo
196CAPITULO VI EL SALARIO BASE DE COTIZACION
39CAPITULO III TRATAMIENTO DE LOS CONCEPTOS QUE INTEGRAN LA NOMINA
1971. Ley del Seguro Social
40A. REMUNERACIONES OBLIGATORIAS
198a) Concepto
41B. OTRAS REMUNERACIONES
199b) Elementos excluyentes del salario base de cotización
42A. Remuneraciones obligatorias
200c) Límites del salario base de cotización
43a) Ley Federal del Trabajo
201d) Determinación del salario base de cotización
44b) Ley del Impuesto sobre la Renta
202e) Integración al salario base de cotización de la habitación y alimentación no onerosas
45c) Ley del Impuesto al Valor Agregado
203f) Integración al salario base de cotización de las despensas
46d) Ley del Seguro Social
204g) Integración al salario base de cotización de premios de asistencia y puntualidad
47e) Ley del Infonavit
205h) Integración de las horas extras al salario base de cotización
482. Aguinaldo
206i) Jornada y semana reducidas
49a) Ley Federal del Trabajo
207j) Trabajadores que prestan servicios a varios patrones
50b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2082. Ley del Infonavit
51c) Ley del Seguro Social
209CAPITULO VII OBLIGACIONES LABORALES DE LOS PATRONES
52d) Ley del Infonavit
210CAPITULO VIII CALCULO Y RETENCION DEL ISR POR SALARIOS
533. Tiempo extra
211a) Opción de retener el ISR a destajistas
54a) Ley Federal del Trabajo
212b) Opción de retener el ISR cuando se efectúan pagos semanales, decenales o quincenales
55b) Ley del Impuesto sobre la Renta
213c) Otra opción de retener el ISR a trabajadores según el RISR
56c) Ley del Seguro Social
214d) Cálculo de la retención del ISR cuando el trabajador obtiene percepciones correspondientes a varios meses
57d) Ley del Infonavit
215e) Opción de efectuar retenciones del ISR en periodos comprendidos en dos meses de calendario
584. Días de descanso
216f) Disposiciones referentes al subsidio para el empleo
59a) Ley Federal del Trabajo
217g) Trabajadores que perciben el valor de la UMA
60b) Ley del Impuesto sobre la Renta
218h) Plazo para efectuar el entero de las retenciones del ISR
61c) Leyes del Seguro Social e Infonavit
219i) Presentación del entero de las retenciones del ISR
625. Prima dominical
220j) Opción de retener el ISR por pago de aguinaldo, PTU, primas vacacionales y dominicales
63a) Ley Federal del Trabajo
221k) Procedimiento para retener el ISR por pago de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones
64b) Ley del Impuesto sobre la Renta
222l) Procedimiento para retener el ISR por pago único de jubilaciones, pensiones o haberes de retiro
65c) Ley del Seguro Social
223CAPITULO IX CALCULO DEL ISR ANUAL DE LOS TRABAJADORES
66d) Ley del Infonavit
224a) Casos en que el empleador no está obligado a efectuar el cálculo del impuesto anual
676. Vacaciones
225b) Tratamiento de las diferencias a cargo o a favor que resulten del cálculo anual
68a) Ley Federal del Trabajo
226CAPITULO X OTRAS OBLIGACIONES EN EL ISR
69b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2271. Expedir y entregar comprobantes fiscales
70c) Ley del Seguro Social
2282. Solicitar constancias y comprobantes fiscales
71d) Ley del Infonavit
2293. Solicitar comunicación de prestación de servicios a otro patrón
727. Prima vacacional
2304. Presentar declaración anual de subsidio para el empleo
73a) Ley Federal del Trabajo
2315. Inscribir al trabajador en el RFC
74b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2326. Proporcionar constancia de viáticos
75c) Ley del Seguro Social
2337. Presentar declaración de personas que ejercieron la opción de adquirir acciones
76d) Ley del Infonavit
234CAPITULO XI INSCRIPCION COMO PATRON ANTE EL IMSS E INFONAVIT
778. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
235CAPITULO XII INSCRIPCION DE LOS TRABAJADORES Y AVISOS ANTE EL IMSS E INFONAVIT
78a) Ley Federal del Trabajo
2361. Inscribir a los trabajadores en el IMSS: a) Rectificación de datos proporcionados en avisos de inscripción
79b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2372. Comunicar altas, bajas y modificaciones de salarios de los trabajadores
80c) Ley del Seguro Social
238a) Avisos de baja
81d) Ley del Infonavit
239b) Avisos de modificación de salario
829. Instrumentos de trabajo
2403. Firma Electrónica Avanzada expedida por el SAT para presentar movimientos afiliatorios ante el IMSS
83a) Ley Federal del Trabajo
2414. Registrarse e inscribir y proporcionar datos de los trabajadores ante el Infonavit
84b) Ley del Impuesto sobre la Renta
242CAPITULO XIII CALCULO Y ENTERO DE LAS CUOTAS OBRERO-PATRONALES
85c) Ley del Seguro Social
2431. Seguro de riesgos de trabajo
86d) Ley del Infonavit
2442. Seguro de enfermedades y maternidad
8710. Prima de antigüedad
2453. Seguro de invalidez y vida
88a) Ley Federal del Trabajo
2464. Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
89b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2475. Seguro de guarderías y prestaciones sociales
90c) Leyes del Seguro Social e Infonavit
2486. Casos prácticos
9111. Capacitación y adiestramiento
2497. Ausentismos
92a) Ley Federal del Trabajo
2508. Facultad del IMSS para proponer la cédula de determinación de cuotas
93b) Ley del Impuesto sobre la Renta
251CAPITULO XIV CALCULO DE LAS APORTACIONES ANTE EL INFONAVIT
94c) Ley del Seguro Social
2521. Cálculo y entero de las aportaciones
95d) Ley del Infonavit
2532. Efectuar descuentos a los salarios de los trabajadores para la amortización de créditos
961. Becas educacionales
254CAPITULO XV PRESENTAR DECLARACION DE RIESGOS DE TRABAJO
97a) Ley Federal del Trabajo
255CAPITULO XVI OTRAS OBLIGACIONES EN MATERIA DEL IMSS
98b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2561. Elaborar y conservar nóminas y listas de raya
99c) Ley del Seguro Social
2572. Proporcionar información al IMSS
100d) Ley del Infonavit
2583. Permitir el desarrollo de inspecciones y visitas domiciliarias
1012. Actividades culturales y deportivas
2594. Observar disposiciones relativas al seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
102a) Ley Federal del Trabajo
2605. Expedir y entregar constancias de días laborados a trabajadores eventuales
103b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2616. Dictaminar el cumplimiento de sus obligaciones
104c) Ley del Seguro Social
2627. Cumplimiento espontáneo de las obligaciones
105d) Ley del Infonavit
263CAPITULO XVII OTRAS OBLIGACIONES EN MATERIA DEL INFONAVIT
1063. Habitación
2641. Proporcionar información al Infonavit
107a) Ley Federal del Trabajo
2652. Atender los requerimientos de pago e información del Infonavit
108b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2663. Presentar al Infonavit informes sobre la situación fiscal y anexos del dictamen fiscal
109c) Ley del Seguro Social
2674. Otras obligaciones
110d) Ley del Infonavit
268CAPITULO XVIII OBLIGACIONES ADICIONALES DE LOS PATRONES DEL RAMO DE LA CONSTRUCCION
1114. Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios y de funeral
2691. Ley del Seguro Social
112a) Ley del Impuesto sobre la Renta
2702. Ley del Infonavit
113b) Ley del Seguro Social
271CAPITULO XIX IMPUESTO SOBRE NOMINAS
114c) Ley del Infonavit
2721. Sujetos obligados al pago del impuesto
1155. Subsidios por incapacidad
2732. Objeto del impuesto
116a) Ley Federal del Trabajo
2743. Erogaciones exentas del pago del impuesto
117b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2754. Tasa del impuesto
118c) Ley del Seguro Social
2765. Momento en que se causa el impuesto y fecha de entero
119d) Ley del Infonavit
2776. Casos en que se otorgarán reducciones del impuesto sobre nóminas
1206. Guarderías infantiles
278a) Personas físicas o morales que realicen actividades empresariales de reciclaje
121a) Ley del Impuesto sobre la Renta
279b) Empresas o instituciones que cuenten con programas de mejoramiento de condiciones ambientales
122b) Ley del Seguro Social
280c) Empresas que anualmente acrediten que incrementaron desde un 25% su planta laboral
123c) Ley del Infonavit
281d) Empresas que inicien operaciones
1247. Seguros de vida, de invalidez y de gastos médicos mayores
282e) Empresas que regularicen voluntariamente su inscripción al padrón del impuesto sobre nóminas y los pagos de dicha contribución
125a) Ley del Impuesto sobre la Renta
283f) Otros supuestos
126b) Ley del Seguro Social
2847. Obligaciones de los empleadores
127c) Ley del Infonavit
2858. Responsables solidarios en el pago del impuesto sobre nóminas
1288. Fondo de ahorro
2869. Determinación presuntiva de las erogaciones por las autoridades
129a) Ley del Impuesto sobre la Renta
287CAPITULO XX BENEFICIOS Y ESTIMULOS FISCALES
130b) Ley del Seguro Social
2881. Estímulo fiscal por contratación de personal con discapacidad
131c) Ley del Infonavit
2892. Ayuda alimentaria para los trabajadores
1329. Despensas
290a) Propósito de la LAAT
133a) Ley Federal del Trabajo
291b) Objetivo de la ayuda alimentaria
134b) Ley del Impuesto sobre la Renta
292c) Opción de otorgar ayuda alimentaria. Modalidades
135c) Ley del Seguro Social
293d) Tratamiento fiscal de la ayuda alimentaria
136d) Ley del Infonavit
2943. Acreditamiento del subsidio para el empleo contra el ISR propio o el retenido a terceros
13710. Premios por puntualidad y asistencia
2954. Exención parcial en el pago de cuotas al IMSS para patrones y trabajadores del campo
138a) Ley del Impuesto sobre la Renta
296CAPITULO XXI INGRESOS ASIMILADOS A SALARIOS
139b) Ley del Seguro Social
2971. Conceptos
140c) Ley del Infonavit
2982. Obligaciones de los retenedores
141d) Recomendaciones
299CAPITULO XXII SUELDOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
14211. Ayuda para transporte
3001. Sujetos obligados al pago del impuesto
143a) Ley del Impuesto sobre la Renta
3012. Fuente de riqueza en salarios
144b) Ley del Seguro Social
302A. Monto del impuesto
145c) Ley del Infonavit
303B. Retención o entero del impuesto
14612. Alimentación
304C. Salarios exceptuados del impuesto
147a) Ley del Impuesto sobre la Renta
3053. Fuente de riqueza en ingresos por jubilaciones, pensiones y haberes de retiro
148b) Ley del Seguro Social
306A. Monto del impuesto
149c) Ley del Infonavit
307B. Retención o entero del impuesto
15013. Comisiones
308CAPITULO XXIII OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES
151a) Ley Federal del Trabajo
3091. Ley Federal del Trabajo
152b) Ley del Impuesto sobre la Renta
3102. Ley del Impuesto sobre la Renta
153c) Ley del Seguro Social
311a) Proporcionar datos para el RFC
154d) Ley del Infonavit
312b) Solicitar comprobantes fiscales de retenciones, remuneraciones y del impuesto local a los ingresos por salarios
15514. Propinas
313c) Presentar declaración anual
156a) Ley Federal del Trabajo
314d) Comunicar si prestan servicios a otro patrón
157b) Ley del Impuesto sobre la Renta
315ANEXO I
158c) Ley del Seguro Social
