Manual de casos prácticos de ISR 2022
By José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín
Length11h 56m
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Entre los tributos más importantes del sistema fiscal mexicano está el impuesto sobre la renta (ISR), el cual, por lo general, grava la renta (utilidades) de las personas físicas y morales.
Ofrecemos al respecto un extenso análisis de las disposiciones fiscales relacionadas con dicho gravamen que contiene la exposición del marco teórico de cada tema y el desarrollo de diversos casos prácticos. Se incluye además el tratamiento fiscal en el nuevo Régimen simplificado de confianza de personas físicas y morales.
Esta obra se dirige a quienes se encargan del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales, a los contadores que se dedican a proporcionar asesoría fiscal, a los maestros de impuestos, estudiantes y, en general, a cualquier persona interesada en la materia fiscal.
Audiobook details
GenreBusiness and Economics
Length11 hrs 56 mins
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Publish dateJun 24, 2022
LanguageSpanish
Table of contents
1Introduction
78Obligados a tributar en este régimen
2ABREVIATURAS
79Utilidad gravable o pérdida fiscal
3INTRODUCCION
80Impuesto del ejercicio
4BENEFICIOS FISCALES EN LAS FRONTERAS NORTE Y SUR DEL PAIS
81Pagos provisionales
5TITULO I PERSONAS MORALES
82INDICE: ISR por pago de dividendos efectuados por las personas morales dedicadas exclusivamente a realizar actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas (cuando no proceden de la Cufin)
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6CAPITULO I ASPECTOS GENERALES
83CAPITULO XIX COSTO PROMEDIO DE ACCIONES
7Sujetos al pago del impuesto
84Generalidades
8Definición de conceptos
85Mecánica general para calcular la ganancia en enajenación de acciones
9Determinación de factores de ajuste y de actualización
86Mecánica opcional para calcular la ganancia en enajenación de acciones cuyo periodo de tenencia es de 12 meses o inferior
10CAPITULO II DETERMINACION DEL IMPUESTO DEL EJERCICIO: Resultado fiscal
87CAPITULO XX REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES
11INDICE: Pérdidas fiscales
88Introducción
12INDICE: Impuesto anual
89Régimen opcional para grupos de sociedades
13CAPITULO III DETERMINACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES
90TITULO II PERSONAS FISICAS
14Generalidades
91CAPITULO I SALARIOS
15Actualización de las pérdidas fiscales en los pagos provisionales
92Ingresos gravables
16Liquidación de sociedades
93Ingresos exentos
17Fusión de sociedades
94INDICE: Cálculo del impuesto mensual
18Escisión de sociedades
95INDICE: Cálculo del impuesto anual
19Fideicomisos
96INDICE: Ingresos en servicios por automóviles asignados a funcionarios públicos
20Ejercicio en el que no se presentan pagos provisionales
97INDICE: Mecánica para determinar el ISR a retener a las personas que obtienen ingresos asimilables a salarios
21Pagos provisionales con un coeficiente menor
98INDICE: Mecánica para determinar la retención del ISR por pagos de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones
22CAPITULO IV DETERMINACION DE LA PTU: Generalidades
99INDICE: Mecánica para determinar el ISR sobre ingresos en servicios
23CAPITULO V DETERMINACION DE LA PARTE DEDUCIBLE EN EL ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A TRABAJADORES QUE SE ENCUENTREN EXENTOS DE ESTE IMPUESTO: Generalidades
100INDICE: Opción de retener el ISR por pagos de aguinaldo, PTU, primas dominicales y vacacionales
24CAPITULO VI DEDUCCION DE INVERSIONES
101CAPITULO II ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y SERVICIOS PROFESIONALES
25Generalidades
102Obligados a tributar en este régimen
26Aplicación de porcientos menores a los autorizados
103Deducción de inversiones
27Deducción de inversiones que se enajenan o dejan de ser útiles
104Determinación de los pagos provisionales
28Porcientos máximos de deducción autorizados
105INDICE: Determinación del impuesto anual
29Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor
106INDICE: Pérdidas fiscales
30Otros aspectos
107INDICE: Determinación de la base de la PTU
31CAPITULO VII AJUSTE ANUAL POR INFLACION
108CAPITULO III REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
32Generalidades
109Quiénes pueden tributar en este régimen
33Concepto de créditos
110Quiénes no podrán tributar en este régimen
34Concepto de deudas
111Pagos mensuales
35Cancelación de operaciones
112INDICE: ISR del ejercicio
36CAPITULO VIII COSTO DE LO VENDIDO
113Asimilación a la defraudación fiscal
37Generalidades
114Obligaciones de los contribuyentes
38Elementos que conforman el costo de ventas fiscal
115Supuestos en los que se dejará de tributar en el RSC
39Métodos para la valuación de inventarios
116No aplicación de otros tratamientos fiscales
40Modificaciones al valor de los inventarios (pérdidas)
117PTU del ejercicio
41Contratos de arrendamiento financiero
118CAPITULO IV INGRESOS POR LA ENAJENACION DE BIENES O LA PRESTACION DE SERVICIOS A TRAVES DE INTERNET, MEDIANTE PLATAFORMAS TECNOLOGICAS, APLICACIONES INFORMATICAS Y SIMILARES: Retención del impuesto
42CAPITULO IX ISR POR PAGO DE DIVIDENDOS: Generalidades
119CAPITULO V ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
43CAPITULO X PERDIDAS O UTILIDADES CAMBIARIAS: Acumulación y deducción en el ISR de pérdidas o ganancias cambiarias
120Aspectos generales
44CAPITULO XI ISR POR PAGO DE SALARIOS A TRABAJADORES
121Deducción opcional sin comprobación (“deducción ciega”)
45Cálculo del impuesto mensual
122INDICE: Determinación de los pagos provisionales
46Cálculo del impuesto anual
123CAPITULO VI ENAJENACION DE BIENES
47CAPITULO XII CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
124Concepto de enajenación
48Generalidades
125Enajenación de bienes inmuebles
49Ufin del ejercicio
126INDICE: Pagos provisionales estatales
50Ufin negativa
127INDICE: Cálculo del impuesto anual
51Otros aspectos
128INDICE: Disminución de pérdidas
52Saldo inicial de la Cufin al 31 de diciembre de 2013
129INDICE: Enajenación de bienes muebles
53CAPITULO XIII CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION: Generalidades
130CAPITULO VII ADQUISICION DE BIENES
54CAPITULO XIV REDUCCIONES DE CAPITAL Y LIQUIDACION DE PERSONAS MORALES
131Ingresos gravables
55Determinación de la utilidad distribuida gravable
132Determinación de los pagos provisionales
56Determinación de la utilidad distribuida adicional
133CAPITULO VIII INGRESOS POR INTERESES
57Otros aspectos
134Concepto de intereses
58CAPITULO XV SOCIEDADES COOPERATIVAS DE PRODUCCION: Generalidades
135Intereses exentos
59CAPITULO XVI REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
136Intereses a los que no les será aplicable la exención en el ISR
60Quiénes deben aplicar el régimen simplificado de confianza
137Concepto de interés real
61Presentación de aviso
138INDICE: Deducción de pérdidas
62Personas morales que no tributarán en el régimen simplificado de confianza
139INDICE: Retención y entero del impuesto
63Momento en que se acumulan los ingresos
140CAPITULO IX PREMIOS
64Deducciones autorizadas
141Pagos provisionales y definitivos de las personas físicas que perciben ingresos por la obtención de premios Periodicidad de pago
65Momento en que deben efectuarse las deducciones
142Ingresos gravables
66Otros requisitos de las deducciones
143Ingresos exentos
67Deducción de inversiones
144Tasas de impuesto
68Pagos provisionales
145Mecánica para determinar las retenciones del ISR (pagos provisionales y definitivos)
69Impuesto del ejercicio
146CAPITULO X DIVIDENDOS
70Personas morales que dejan de aplicar el régimen simplificado de confianza
147CAPITULO XI DE LOS DEMAS INGRESOS DE LAS PERSONAS FISICAS
71Determinación de la PTU
148Ingresos gravables
72CAPITULO XVII COORDINADOS
149Pagos provisionales por intereses y ganancia cambiaria
73Concepto de coordinados
150INDICE: Pagos provisionales por ingresos distintos de intereses
74Utilidad gravable o pérdida fiscal
151CAPITULO XII IMPUESTO ANUAL DE LAS PERSONAS FISICAS
75INDICE: Impuesto del ejercicio
152Obligación de pago del impuesto anual
76INDICE: Pagos provisionales
153Cálculo del impuesto anual
77CAPITULO XVIII REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS
Análisis integral de las deducciones 2019José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín8h 40m$19 · $0.00
Arrendamiento de inmuebles 2020.José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín2h 42m$21 · $0.00
Practiagenda Tributaria 2024José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín79h 21m$18 · $0.00
Régimen de incorporación fiscal. 2017José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín8h 13m$10 · $0.00
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Guía práctica de ISR 2020José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín4h 52m$10 · $0.00
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Beneficios que se contienen en las disposiciones fiscales. Análisis práctico 2017José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín18h 23m$23 · $0.00
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