Manual para el control integral de las nóminas 2017
By José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín
Length13h 9m
About this audiobook
La presente obra se enfoca en el análisis del tratamiento fiscal, laboral y de seguridad social de las nóminas y de cada una de sus partidas, tales como sueldos y salarios; tiempo extra; días de descanso; primas dominical; vacacional y de antigüedad; vacaciones; aguinaldo; participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas (PTU); previsión social; despensas; premios por asistencia y puntualidad; comisiones; propinas; entre otros. Asimismo, se muestra cada una de las obligaciones que deberán cumplir los empleadores al respecto.
El libro está dirigido al personal del departamento de recursos humanos de las empresas, empleadores, trabajadores, estudiantes y, en general, a cualquier persona interesada en conocer las obligaciones fiscales, laborales y de seguridad social relacionadas con el pago de nóminas.
Audiobook details
GenrePolitics and Government
Length13 hrs 9 mins
Narrated byListen with 1,000+ voices
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Publish dateFeb 20, 2017
LanguageSpanish
Table of contents
1Introduction
16917. Cuota obrera del IMSS pagada por el patrón
2Contenido
170a) Ley del Impuesto sobre la Renta
3Abreviaturas
171b) Ley del Seguro Social
4Introducción
172c) Ley del Infonavit
5CAPITULO I
17318. Viáticos y gastos de representación
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6LA GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
174a) Ley del Impuesto sobre la Renta
71. Objetivo y funciones
175b) Ley del Seguro Social
82. Control administrativo de los recursos humanos
176c) Ley del Infonavit
9CAPITULO II
17719. Bonos o premios por productividad
10LA RELACION DE TRABAJO
178a) Ley del Impuesto sobre la Renta
111. Elementos integrantes de la relación de trabajo
179b) Ley del Seguro Social
122. Duración de las relaciones de trabajo
180c) Ley del Infonavit
133. La jornada de trabajo
18120. Sobresueldo por suplencias
14a) Tipos de jornada de trabajo
182a) Ley del Impuesto sobre la Renta
15b) Jornadas superiores a 8 horas diarias, pero equivalentes a 48 horas semanales
183b) Ley del Seguro Social
16c) Tiempo extraordinario (horas extras)
184c) Ley del Infonavit
17d) Jornada máxima de trabajo para los menores
18521. Jubilaciones y pensiones
184. Contrato individual de trabajo
186a) Ley del Impuesto sobre la Renta
19a) Elementos del contrato de trabajo
187b) Ley del Seguro Social
20b) Supuestos para la validez del contrato
188c) Ley del Infonavit
21c) Contenido de los contratos de trabajo
189CAPITULO IV
225. Contrato colectivo de trabajo
190PREVISION SOCIAL
236. Contrato-ley
1911. Ley del Impuesto sobre la Renta
247. Suspensión de los efectos de las relaciones de trabajo
192a) Concepto
25a) La enfermedad contagiosa del trabajador
193b) Deducción de la previsión social
26b) La incapacidad temporal ocasionada por un accidente o enfermedad que no constituya un riesgo de trabajo
194c) Plan de previsión social
27c) La prisión preventiva del trabajador seguida de sentencia absolutoria
195d) Partidas que conforman la previsión social
28d) El arresto del trabajador
196e) Exención de los ingresos percibidos como previsión social
29e) El cumplimiento de los servicios y el desempeño del trabajador en cargos concejiles y electorales
197CAPITULO V
30f) La designación de los trabajadores como representantes ante los organismos estatales, Juntas de Conciliación y Arbitraje, Comisión Nacional de los Salarios Mínimos, Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas y otros semejantes
198DETERMINACION DE LA PARTE DEDUCIBLE EN EL ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A TRABAJADORES QUE SE ENCUENTREN EXENTOS DE ESTE IMPUESTO: 1. Determinación de la parte deducible en el ISR correspondiente a los pagos a trabajadores que se encuentren exentos de este impuesto
31g) La falta de los documentos que exijan las leyes y reglamentos, necesarios para la prestación del servicio, cuando sea imputable al trabajador
199CAPITULO VI
32h) La conclusión de la temporada en el caso de los trabajadores contratados bajo esta modalidad
200EL SALARIO BASE DE COTIZACION
338. Rescisión de las relaciones de trabajo
2011. Ley del Seguro Social
34a) Rescisión injustificada
202a) Concepto
35b) Rescisión de la relación de trabajo con más de 20 años
203b) Elementos excluyentes del salario base de cotización
36c) Rescisión de los trabajadores de confianza
204c) Límites del salario base de cotización
37d) Causas especiales de rescisión de la relación de trabajo en empresas de autotransporte
205d) Determinación del salario base de cotización
38e) Rescisión de la relación de trabajo de comisionistas
206e) Integración al salario base de cotización de la habitación y alimentación no onerosas
39f) Formalidades por cumplir en la rescisión de relaciones laborales
207f) Integración al salario base de cotización de las despensas
409. Terminación de las relaciones de trabajo
208g) Integración al salario base de cotización de premios de asistencia y puntualidad
41CAPITULO III
209h) Integración de las horas extras al salario base de cotización
42TRATAMIENTO DE LOS CONCEPTOS QUE INTEGRAN LA NOMINA
210i) Jornada y semana reducidas
43A. REMUNERACIONES OBLIGATORIAS
211j) Trabajadores que prestan servicios a varios patrones
44B. OTRAS REMUNERACIONES
2122. Ley del Infonavit
45A. Remuneraciones obligatorias
213CAPITULO VII
46a) Ley Federal del Trabajo
214OBLIGACIONES LABORALES DE LOS PATRONES
47b) Ley del Impuesto sobre la Renta
215CAPITULO VIII
48c) Ley del Impuesto al Valor Agregado
216CALCULO Y RETENCION DEL ISR POR SALARIOS
49d) Ley del Seguro Social
217a) Opción de retener el ISR a destajistas
50e) Ley del Infonavit
218b) Opción de retener el ISR cuando se efectúan pagos semanales, decenales o quincenales
512. Aguinaldo
219c) Otra opción de retener el ISR a trabajadores según el RISR
52a) Ley Federal del Trabajo
220d) Cálculo de la retención del ISR cuando el trabajador obtiene percepciones correspondientes a varios meses
53b) Ley del Impuesto sobre la Renta
221e) Opción de efectuar retenciones del ISR en periodos comprendidos en dos meses de calendario
54c) Ley del Seguro Social
222f) Disposiciones referentes al subsidio para el empleo
55d) Ley del Infonavit
223g) Trabajadores que perciben el valor de la UMA
563. Tiempo extra
224h) Plazo para efectuar el entero de las retenciones del ISR
57a) Ley Federal del Trabajo
225i) Presentación del entero de las retenciones del ISR
58b) Ley del Impuesto sobre la Renta
226j) Opción de retener el ISR por pago de aguinaldo, PTU, primas vacacionales y dominicales
59c) Ley del Seguro Social
227k) Procedimiento para retener el ISR por pago de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones
60d) Ley del Infonavit
228l) Procedimiento para retener el ISR por pago único de jubilaciones, pensiones o haberes de retiro
614. Días de descanso
229CAPITULO IX
62a) Ley Federal del Trabajo
230CALCULO DEL ISR ANUAL DE LOS TRABAJADORES
63b) Ley del Impuesto sobre la Renta
231CAPITULO X
64c) Leyes del Seguro Social e Infonavit
232OTRAS OBLIGACIONES EN EL ISR
655. Prima dominical
2331. Expedir y entregar comprobantes fiscales
66a) Ley Federal del Trabajo
2342. Solicitar constancias y comprobantes fiscales
67b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2353. Solicitar comunicación de prestación de servicios a otro patrón
68c) Ley del Seguro Social
2364. Presentar declaración anual de subsidio para el empleo
69d) Ley del Infonavit
2375. Presentar declaración anual de salarios
706. Vacaciones
2386. Inscribir al trabajador en el RFC
71a) Ley Federal del Trabajo
2397. Proporcionar constancia de viáticos
72b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2408. Presentar declaración de personas que ejercieron la opción de adquirir acciones
73c) Ley del Seguro Social
241CAPITULO XI
74d) Ley del Infonavit
242INSCRIPCION COMO PATRON ANTE EL IMSS E INFONAVIT
757. Prima vacacional
243CAPITULO XII
76a) Ley Federal del Trabajo
244INSCRIPCION DE LOS TRABAJADORES Y AVISOS ANTE EL IMSS E INFONAVIT
77b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2451. Inscribir a los trabajadores en el IMSS: a) Rectificación de datos proporcionados en avisos de inscripción
78c) Ley del Seguro Social
2462. Comunicar altas, bajas y modificaciones de salarios de los trabajadores
79d) Ley del Infonavit
247a) Avisos de baja
808. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
248b) Avisos de modificación de salario
81a) Ley Federal del Trabajo
2493. Firma Electrónica Avanzada expedida por el SAT para presentar movimientos afiliatorios ante el IMSS
82b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2504. Registrarse e inscribir y proporcionar datos de los trabajadores ante el Infonavit.
83c) Ley del Seguro Social
251CAPITULO XIII
84d) Ley del Infonavit
252CALCULO Y ENTERO DE LAS CUOTAS OBRERO-PATRONALES
859. Instrumentos de trabajo
2531. Seguro de riesgos de trabajo
86a) Ley Federal del Trabajo
2542. Seguro de enfermedades y maternidad
87b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2553. Seguro de invalidez y vida
88c) Ley del Seguro Social
2564. Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
89d) Ley del Infonavit
2575. Seguro de guarderías y prestaciones sociales
9010. Prima de antigüedad
2586. Casos prácticos
91a) Ley Federal del Trabajo
2597. Ausentismos
92b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2608. Facultad del IMSS para proponer la cédula de determinación de cuotas
93c) Leyes del Seguro Social e Infonavit
261CAPITULO XIV
9411. Capacitación y adiestramiento
262CALCULO DE LAS APORTACIONES ANTE EL INFONAVIT
95a) Ley Federal del Trabajo
2631. Cálculo y entero de las aportaciones
96b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2642. Efectuar descuentos a los salarios de los trabajadores para la amortización de créditos
97c) Ley del Seguro Social
265CAPITULO XV
98d) Ley del Infonavit
266PRESENTAR DECLARACION DE RIESGOS DE TRABAJO
99B. Otras remuneraciones
267CAPITULO XVI
100a) Ley Federal del Trabajo
268OTRAS OBLIGACIONES EN MATERIA DEL IMSS
101b) Ley del Impuesto sobre la Renta
2691. Elaborar y conservar nóminas y listas de raya
102c) Ley del Seguro Social
2702. Proporcionar información al IMSS
103d) Ley del Infonavit
2713. Permitir el desarrollo de inspecciones y visitas domiciliarias
104a) Ley Federal del Trabajo
2724. Observar disposiciones relativas al seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
105c) Ley del Seguro Social
2735. Expedir y entregar constancias de días laborados a trabajadores eventuales
106d) Ley del Infonavit
2746. Dictaminar el cumplimiento de sus obligaciones
1073. Habitación
2757. Cumplimiento espontáneo de las obligaciones
108a) Ley Federal del Trabajo
276CAPITULO XVII
109b) Ley del Impuesto sobre la Renta
277OTRAS OBLIGACIONES EN MATERIA DEL INFONAVIT
110c) Ley del Seguro Social
2781. Proporcionar información al Infonavit
111d) Ley del Infonavit
2792. Atender los requerimientos de pago e información del Infonavit
1124. Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios y de funeral
2803. Presentar al Infonavit informes sobre la situación fiscal y anexos del dictamen fiscal
113a) Ley del Impuesto sobre la Renta
2814. Otras obligaciones
114b) Ley del Seguro Social
282CAPITULO XVIII
115c) Ley del Infonavit
283OBLIGACIONES ADICIONALES DE LOS PATRONES DEL RAMO DE LA CONSTRUCCION
1165. Subsidios por incapacidad
2841. Ley del Seguro Social
117a) Ley Federal del Trabajo
2852. Ley del Infonavit
118b) Ley del Impuesto sobre la Renta
286CAPITULO XIX
119c) Ley del Seguro Social
287IMPUESTO SOBRE NOMINAS
120d) Ley del Infonavit
2881. Sujetos obligados al pago del impuesto
1216. Guarderías infantiles
2892. Objeto del impuesto
122a) Ley del Impuesto sobre la Renta
2903. Erogaciones exentas del pago del impuesto
123b) Ley del Seguro Social
2914. Tasa del impuesto
124c) Ley del Infonavit
2925. Momento en que se causa el impuesto y fecha de entero
1257. Seguros de vida, de invalidez y de gastos médicos mayores
2936. Casos en que se otorgarán reducciones del impuesto sobre nóminas
126a) Ley del Impuesto sobre la Renta
294a) Personas físicas o morales que realicen actividades empresariales de reciclaje
127b) Ley del Seguro Social
295b) Empresas o instituciones que cuenten con programas de mejoramiento de condiciones ambientales
128c) Ley del Infonavit
296c) Empresas que anualmente acrediten que incrementaron desde un 25% su planta laboral
1298. Fondo de ahorro
297d) Empresas que inicien operaciones
130a) Ley del Impuesto sobre la Renta
298e) Empresas que regularicen voluntariamente su inscripción al padrón del impuesto sobre nóminas y los pagos de dicha contribución
131b) Ley del Seguro Social
299f) Otros supuestos
132c) Ley del Infonavit
3007. Obligaciones de los empleadores
1339. Despensas
3018. Responsables solidarios en el pago del impuesto sobre nóminas
134a) Ley Federal del Trabajo
3029. Determinación presuntiva de las erogaciones por las autoridades
135b) Ley del Impuesto sobre la Renta
303CAPITULO XX
136c) Ley del Seguro Social
304BENEFICIOS Y ESTIMULOS FISCALES
137d) Ley del Infonavit
3051. Estímulo fiscal por contratación de personal con discapacidad
13810. Premios por puntualidad y asistencia
3062. Ayuda alimentaria para los trabajadores
139a) Ley del Impuesto sobre la Renta
307a) Propósito de la LAAT
140b) Ley del Seguro Social
308b) Objetivo de la ayuda alimentaria
141c) Ley del Infonavit
309c) Opción de otorgar ayuda alimentaria. Modalidades
142d) Recomendaciones
310d) Tratamiento fiscal de la ayuda alimentaria
14311. Ayuda para transporte
3113. Acreditamiento del subsidio para el empleo contra el ISR propio o el retenido a terceros
144a) Ley del Impuesto sobre la Renta
3124. Exención parcial en el pago de cuotas al IMSS para patrones y trabajadores del campo
145b) Ley del Seguro Social
313CAPITULO XXI
146c) Ley del Infonavit
314INGRESOS ASIMILADOS A SALARIOS
14712. Alimentación
3151. Conceptos
148a) Ley del Impuesto sobre la Renta
3162. Obligaciones de los retenedores
149b) Ley del Seguro Social
317CAPITULO XXII
150c) Ley del Infonavit
318SUELDOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
15113. Comisiones
3191. Sujetos obligados al pago del impuesto
152a) Ley Federal del Trabajo
3202. Fuente de riqueza en salarios
153b) Ley del Impuesto sobre la Renta
3213. Monto del impuesto
154c) Ley del Seguro Social
3224. Retención o entero del impuesto
155d) Ley del Infonavit
3235. Salarios exceptuados del impuesto
15614. Propinas
3246. Fuente de riqueza en ingresos por jubilaciones, pensiones y haberes de retiro
157a) Ley Federal del Trabajo
3257. Monto del impuesto
158b) Ley del Impuesto sobre la Renta
3268. Retención o entero del impuesto
159c) Ley del Seguro Social
327CAPITULO XXIII
160d) Ley del Infonavit
328OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES
16115. Gratificaciones especiales o extraordinarias
3291. Ley Federal del Trabajo
162a) Ley del Impuesto sobre la Renta
3302. Ley del Impuesto sobre la Renta
163b) Ley del Seguro Social
331a) Proporcionar datos para el RFC
164c) Ley del Infonavit
332b) Solicitar comprobantes fiscales de retenciones, remuneraciones y del impuesto local a los ingresos por salarios
16516. ISR a cargo del trabajador pagado por el patrón
333c) Presentar declaración anual
166a) Ley del Impuesto sobre la Renta
334d) Comunicar si prestan servicios a otro patrón
167b) Ley del Seguro Social
335ANEXO I
168c) Ley del Infonavit
Manual de casos prácticos de ISR 2022José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín11h 57m$31 · $0.00
Análisis integral de las deducciones 2019José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín8h 40m$19 · $0.00
Arrendamiento de inmuebles 2020.José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín2h 42m$21 · $0.00
Practiagenda Tributaria 2024José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín79h 21m$18 · $0.00
Régimen de incorporación fiscal. 2017José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín8h 13m$10 · $0.00
Escuelas. Tratamiento fiscal, laboral y de seguridad social 2017José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín11h 9m$29 · $0.00
Compendio Laboral 2020José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín88h 1m$145 · $0.00
Compendio Laboral 2025José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín88h 48m$185 · $0.00
Impuestos diferidos ISR 2024José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín1h 49m$21 · $0.00
Guía práctica de ISR 2020José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín4h 52m$10 · $0.00
Guía práctica de ISR. Personas morales 2016José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín5h 6m$8 · $0.00
Taller de prácticas Fiscales 2022José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín23h 13m$20 · $0.00
Tips fiscalesJosé Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín4h 53m$10 · $0.00
Análisis intergal de las deducciones 2017José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín9h 3m$15 · $0.00
Reducciones de capital 2025José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín1h 7m$23 · $0.00
Capacitación fiscal para ejecutivos no fiscalistas 2018José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín1h 9m$11 · $0.00
Guía práctica Laboral y de Seguridad Social 2016José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín8h 42m$8 · $0.00
Beneficios que se contienen en las disposiciones fiscales. Análisis práctico 2017José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín18h 23m$23 · $0.00
Taller de practicas fiscales. ISR, IVA, IMSS, Infonavit 2018José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín24h 55m$15 · $0.00
Taller de prácticas Laborales y de Seguridad Social 2019José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín17h 57m$16 · $0.00
I've Been to the Mountaintop \ He estado en la cima de la montana (Sp ed) UnabrdMartin Luther King53m$11 · $0.00
Aún estoy aquíMarcelo Rubens Pavia9h 9m$13 · $0.00
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1000 palabras esenciales en checoJM Gardner2h 19m$10 · $0.00