Business and Economics

Valoración de empresas y sus intangibles

By José Daniel Pequeño

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Length8h 24m

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La gestión de los intangibles en las empresas se constituye como un tema estratégico y central para la creación de valor, así como también el mantenimiento de ventajas competitivas sostenibles. Mediante una efectiva gestión de los intangibles la empresa puede incrementar su valor. El valor total de los intangibles de una empresa se asocia a la diferencia entre su valuación y el valor de sus activos. Para llevar a cabo la valuación se debe categorizar a la empresa, realizar el análisis económico financiero de los últimos estados contables y analizar los distintos métodos de valuación para determinar cuál es el que mejor se adapta. Luego se deben desarrollar los distintos intangibles que podemos encontrar en una empresa, además de establecer en cada caso cual es el ideal o representa la mejor práctica. Para determinar la incidencia se debe aplicar un modelo. Todos los desarrollados hasta el momento son parciales ya que algunos están orientados hacia la gestión, otros hacia la medición y evaluación y finalmente aquellos que tienen como objetivo la valoración monetaria y financiera. Ninguno está orientado y/o es aplicable a una empresa pyme de manera integral. Por lo expuesto se expone un modelo integral aplicado a un caso real que permite detectar los intangibles, determinar aquellos que tienen relevancia en la empresa realizando una ponderación y pudiendo fijar objetivos de mejora.

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GenreBusiness and Economics

Length8 hrs 24 mins

Narrated byListen with 1,000+ voices

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Publish dateJun 30, 2025

LanguageSpanish

1Abreviaturas

21 Introducción: 1.1 Esquema del libro

32 Valuación de empresas

42.1 Caracterización de empresas

52.1.1 Pequeñas y medianas empresas

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62.1.2 La empresa familiar

72.1.3 Teorías de rendimiento en empresas familiares

82.2 Análisis económico financiero

92.2.1 Análisis macroeconómico

102.2.2 Análisis horizontal y vertical

112.2.3 Índices financieros a corto plazo

122.2.4 Índices financieros a mediano y largo plazo

132.2.5 Índices de rentabilidad

142.3 Métodos de Valuación de empresas

152.3.1 Métodos basados en el Balance de la empresa

162.3.1.1 Valor contable

172.3.1.2 Valor contable ajustado o valor del activo real

182.3.1.3 Valor de liquidación

192.3.1.4 Valor sustancial

202.3.2 Métodos basados en la Cuenta de Resultados

212.3.2.5 Valor de los beneficios

222.3.2.6 Valor de los dividendos

232.3.2.7 Múltiplo de ventas

242.3.3 Métodos mixtos basados en el fondo de comercio o goodwill

252.3.4 Método basado en la Valuación de Opciones reales

262.3.5 Métodos basados en la Creación de Valor

272.3.5.1 Valor Económico Agregado (Economic Value Added)

282.3.5.2 Valor de Mercado Agregado (Market Value Added)

292.3.5.3 Valor de Caja Agregado (Cash Value Added)

302.3.5.4 Métodos basados en el Descuento de los Flujos de Fondos

312.3.6 Métodos basados en los Flujos de fondos descontados

322.3.6.1 Flujos de fondos descontados

332.3.6.2 Valor Actual Ajustado (Adjusted Present Value – APV)

342.4 Crecimiento sostenible

352.5 Flujo de fondos

362.5.1 Concepto y determinación

372.5.2 Flujo de Caja Libre

382.5.3 Flujo de efectivo libre para el capital

392.5.4 Flujo de efectivo libre para la empresa

402.6 Inflación

412.6.1 Enfoque de precios nominales

422.6.2 Enfoque de precios reales

432.6.3 Enfoque de precios constantes

442.7 Estimación con riesgo

452.7.1 Estimación con ajuste a la tasa de descuento

462.7.2 Estimación con ajuste a los flujos de fondos

472.7.3 Estimación probabilística del flujo de fondos

482.7.4 Estimación con simulación aleatoria

492.7.5 Estimación con escenarios

502.7.6 Estimación con números borrosos

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