Cartilla impuesto al valor agregado 2018
By Jorge Hernán Zuluaga Potes
Length10h 52m
About this audiobook
Esta cartilla desarrolla los elementos del Impuesto al Valor Agregado (regímenes, hecho generador, responsabilidad, causación del impuesto, bienes y servicios exentos y excluidos, base gravable, tarifas de impuestos descontables); del Impuesto Nacional al Consumo (causación, base gravable, bienes gravados y exclusiones); procedimiento de las devoluciones y compensaciones en el impuesto sobre las ventas (los saldos a favor y las devoluciones especiales); y la obligación de facturar (qué es la obligación, documentos sustitutivos y equivalentes a la factura, y la facturación electrónica).
Audiobook details
GenrePolitics and Government
Length10 hrs 52 mins
Narrated byListen with 1,000+ voices
FormateBook with Audio
Publish dateJan 1, 2019
LanguageSpanish
Table of contents
1INTRODUCCIÓN
641.10.4. Documentos soporte de los impuestos descontables
2PARTE 1: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
651.10.5. Proporcionalidad en los impuestos descontables
31.1. Responsables del impuesto
661.11. Ejercicios sobre determinación del impuesto al valor agregado
41.1.1. Responsables en la venta de bienes
671.11.1. Contabilización con devoluciones en compras y en ventas
51.1.2. No responsables en la venta de bienes
681.11.2. Contabilización con retención de IVA
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61.1.3. Responsables en la prestación servicios
691.11.3. IVA en ventas en consignación
71.1.4. Responsabilidad en la intermediación
701.11.4. Ventas en comisión
81.1.5. No responsables en la prestación servicios
711.11.5. IVA en contratos de construcción con el Estado (contratos que no generan IVA)
91.1.6. Otras responsabilidades
721.11.6. IVA en contratos de construcción con el Estado (contratos que generan IVA)
101.2. Régimen del impuesto sobre las ventas
731.11.7. Determinación de los impuestos descontables
111.2.1. Régimen común
741.11.8. Determinación del impuesto
121.2.2. Régimen simplificado
751.11.9. Impuestos descontables y no descontables
131.2.3. Cambio de régimen
761.11.10. Impuestos descontables con manejo de proporcionalidad
141.3. Hecho generador
771.12. Retención en la fuente a título del impuesto sobre las ventas: 1.12.1. Tarifa de retención
151.3.1. En la venta de bienes
781.13. Caso propuesto: 1.13.1. Análisis
161.3.2. Venta de derechos
791.14. Obligaciones formales
171.3.3. En la importación de bienes
801.14.1. Registro Único Tributario (RUT)
181.3.4. En la prestación de servicios
811.14.2. Obligación de informar el cese de actividades
191.3.5. Impuesto sobre las ventas en los juegos de suerte y azar
821.14.3. Obligación de llevar registro auxiliar y cuenta corriente para responsables del régimen común
201.3.6. Hechos en los cuales no se genera el impuesto
831.14.4. Obligación de llevar la cuenta “impuesto a las ventas retenido”
211.4. Causación
841.14.5. Identificación de las operaciones en la contabilidad
221.4.1. Causación en la venta de bienes corporales muebles
851.14.6. Obligación de presentar declaración de ventas
231.4.2. Causación en la prestación de servicios
861.14.7. Plazos para declarar y pagar el impuesto sobre las ventas
241.5. Clasificación de los bienes y servicios
871.14.8. Obligación de declarar y pagar el impuesto sobre las ventas retenido
251.5.1. Bienes exentos
881.14.9. Obligación de facturar o emitir documento equivalente
261.5.2. Servicios exentos
891.15. Formulario declaración del impuesto sobre las ventas
271.5.3. Bienes exentos producidos en el territorio nacional
901.15.1. Obligación de presentar declaración
281.5.4. Servicios exentos prestados en el territorio nacional
911.15.2. Formulario
291.5.5. Bienes excluidos del impuesto
92PARTE 2: IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO (INC)
301.5.6. Servicios excluidos del impuesto
932.1. Causación
311.6. Base gravable
942.2. Base gravable y tarifas
321.6.1. En la venta de bienes
952.3. Tarifa del Impuesto Nacional al Consumo
331.6.2. En la prestación de servicios
962.4. Bienes gravados a la tarifa del 8%
341.6.3. Base gravable para intermediarios
972.5. Bienes gravados a la tarifa del 16%
351.6.4. No conforman la base gravable
982.6. Definiciones para el Impuesto Nacional al Consumo
361.7. Ejercicios aplicando la base gravable
992.7. Exclusiones del Impuesto Nacional al Consumo
371.7.1. Base gravable en ventas a plazos
1002.8. Contenido de la declaración del Impuesto Nacional al Consumo
381.7.2. Base gravable en ventas con financiación ordinaria
1012.9. Plazos para declarar y pagar el Impuesto Nacional al Consumo
391.7.3. Financiación moratoria en ventas a crédito
1022.10. Formulario
401.7.4. Factores integrantes de la base gravable
103PARTE 3: DEVOLUCIONES Y COMPENSACIONES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
411.7.5. Base gravable cuando hay pagos en especie
1043.1. Saldos a favor
421.7.6. Base gravable de productos en promoción
1053.1.1. Origen de los saldos a favor
431.7.7. Base gravable en retiro de inventarios
1063.1.2. Definiciones
441.7.8. Regla general de la base gravable en prestación de servicios
1073.1.3. Derecho de imputación, compensación y/o devolución de los saldos a favor
451.7.9. Base gravable en importaciones
1083.1.4. Requisito de las solicitudes de devolución y/o compensación
461.7.10. Base gravable en construcción de bienes inmuebles
1093.1.5. Procedimiento para las devoluciones y/o compensaciones
471.7.11. Base gravable en contratos de obra material
1103.1.6. Devolución de pagos en exceso y de lo no debido
481.7.12. Servicios financieros
1113.1.7. Aspectos generales
491.7.13. Ventas con descuentos efectivos
1123.1.8. Servicio Informático Electrónico de Devoluciones y Compensaciones
501.7.14. Ventas con descuentos condicionados
1133.2. Devoluciones especiales
511.7.15. Arrendamiento de bienes corporales muebles
1143.2.1. Devolución de IVA a las instituciones estatales u oficiales de educación superior
521.8. Base gravable en importaciones
1153.2.2. Organismos internacionales y misiones diplomáticas y consulares
531.8.1. Importaciones gravadas
1163.2.3. Devolución por compra de materiales para construcción de vivienda de interés social
541.8.2. Importaciones excluidas del impuesto
1173.2.4. Devolución de IVA a turistas extranjeros
551.8.3. Tratamiento del IVA para sistemas especiales de importación - exportación
118PARTE 4: OBLIGACIÓN DE FACTURAR
561.9. Tarifa del impuesto
1194.1. Regla general de la obligación
571.9.1. Tarifa general del impuesto sobre las ventas
1204.1.1. Definición de la obligación
581.9.2. Bienes gravados a la tarifa del 5%
1214.1.2. Documentos equivalentes a la factura
591.9.3. Servicios gravados a la tarifa del 5%
1224.1.3. Documentos sustitutivos de la factura
601.10. Impuesto descontable
1234.1.4. Casos en los cuales no se requiere emitir factura o documento equivalente
611.10.1. Impuestos descontables en producción de bienes y exportaciones
1244.1.5. Requisitos de los documentos equivalentes
621.10.2. Impuestos descontables en los servicios
1254.2. Controles técnicos y fiscales
631.10.3. Casos donde no hay derecho a impuestos descontables
1264.3. Facturación electrónica
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